新文明:深圳证券买卖所重视函回复

发布时间:2022-02-28 15:52:47 来源:亚博bet

  于对上海新文明传媒集团股份有限公司的重视函》(创业板重视函〔2022〕第75

  注:本回复中所有触及2021年度的相关数据均未经审计,为公司财务部门开端测算的

  成果,2021年度公司成绩的详细数据将在公司2021年年度报告中详细发表。

  值预备。到2021年三季度末,你公司收买郁金香广告传媒(上海)有限公司

  (以下简称郁金香广告)发生的商誉余额为3.22亿元。请结合郁金香广告本次

  猜测期增加率、稳定时增加率、赢利率、折现率、猜测期等),详细阐明2020

  减值预备是否充沛,2021年商誉减值测算的详细进程及合理性,是否存在经过

  公司前期因并购郁金香构成的商誉75,148.07万元,在2021年度前已计提

  2019年以来,全体广告行业持续下滑,特别2020年遭到疫情持续性、重复

  性、阶段性的影响,在2020年下半年野外大屏广告签约虽有回暖,但全体野外

  LED广告行业投进呈下浮趋势,公司出售也有所下滑,除此外,新事务的拓宽也

  削减6,159万元,一起依据第四季度旺季广告投进添加的预期,2021年前三季

  猜测期,即详细猜测期截止为2025年,此后为永续猜测期,在此阶段中,坚持

  郁金香2020年经审计的运营收入为2.28亿元,运营赢利为亏本1.12亿元,

  净赢利为亏本1.5亿元,郁金香2021年未经审计的运营收入为1.2亿元,运营

  收入。2021年受疫情的持续影响,传统的LED大屏事务依然遭到冲击。自有独

  代LED大屏事务仍处于下滑趋势中。一般署理LED大屏事务与自有独代LED大屏

  经过以上剖析,估计2023年起自有独代LED大屏事务别离增加16%、14%、

  一般署理LED大屏事务方面,2018年至2021年第三季度一般署理LED大屏

  事务收入占自有独代LED大屏事务收入的比重别离为41.47%、18.47%、20.31%、

  18.8%。参阅前史占比,猜测期内一般署理LED大屏事务按自有独代LED大屏业

  公司依照实践状况预估了2022年度的出售费用金额,2023年度-2026年度

  公司依照实践状况预估了2022年度的管理费用金额,2023年度-2026年度

  营运资金猜测参照财物负债表的财务数据,依据2018年及2021年数据对企

  应收账款:应收账款包含应收收据及应收账款,参阅2021年周转水平按3.00

  新屏幕的计划,永续期考虑屏幕更新,且依据与供货商询价,现在LED屏幕价格

  10%。2020年-2021年度受疫情的持续影响,公司运营收入下降到一个较低的水

  利持续增加。2021年之前遭到LED大屏本钱过高,部分大屏未到期且解约本钱

  年LED大屏广告事务毛利持续为负。从2022年开端,公司将进一步调整屏幕布

  局,以解约和降租的方式下降LED大屏本钱,一起调整客户类型,开发优质世界

  考虑到疫情影响逐渐消除后,野外LED屏幕广告事务行将复苏;本次猜测毛利率

  综上所述,公司以为2021年度商誉减值测验与2020年度商誉减值测验时所

  问题2.公告显现,你公司估计2021年度完结运营收入12,500万元至16,500

  万元,其间2021前三季度完结的运营收入为12,829万元。2021年半年报显现,

  野外LED大屏事务毛利率仅为1.3%,2019年、2020年相关事务毛利率持续为负。

  外部运营环境是否面对持续恶化的危险,2021年第四季度事务展开及完结运营

  的调整之中,项目报答期延伸、出资项目投入削减等问题导致影视事务成绩下滑。

  2021年第四季度影视事务收入为10万元至100万元,同比削减99.85%至98.48%。

  2020年第四季度影视事务收入首要来源于部分影视项意图版权收入及首轮发行

  收入;2021年第四季度影视事务收入首要来源于存量项意图出售。短期内影视

  源的阵地租金相对固定,公司为了坚持已有阵地资源,仍旧照旧付出LED大屏成

  客户相应的优惠方针支撑。2021年第四季度广告事务收入为1,900万元至2,400

  2019年、2020年、2021年前三季度公司野外LED大屏广告事务的毛利率分

  别为-20.24%、-38.49%、-9.03%。公司广告事务毛利率较低的首要原因:近年来

  疫情期间因人群外出行为削减而遭到了严峻冲击,面对着严峻的检测。2021年

  的改变,从2021年下半年就开端采纳优化媒体资源的战略,接连停止了部分LED

  大屏独家协作署理,并且在2021年底之前付出了较多停止合约违约金。其次由

  为了进一步提高运营赢利,公司详细办法如下:(1)采纳优化媒体资源的战略,

  接连停止了部分LED大屏独家协作署理。(2)加大长三角客户投进要点城市的优

  沙等地从头布局优质屏幕,提高媒体资源竞争力,完结媒体精品化运营系统。(3)

  与媒体资源出租方洽谈减租以下降本钱。(4)调整广告运营团队,新的广告团队

  不光成功开发优质世界客户,一起也对部分现有客户完结了出售量级的打破。(5)

  外广告资源交换,打造线上线下场景联动,增强野外广告附加价值和竞争力。(6)

  怎么改变,野外广告总能量体裁衣地得以展现并延伸进日子的每一面。自2020

  野外LED依然坚持着较高的生机和信赖度。特别是国内,因疫情防控获得阶段性

  成效,野外广告已逐渐回暖,野外LED范畴品牌主投进决心持续增强。未来,随

  跟着疫情的有用操控以及新技术的不断使用,LED大屏事务毛利较低的状况将会

  能触及《创业板股票上市规矩(2020年12月修订)》第10.3.1条第一项施行退

  公司估计2021年度运营收入为12,500万元至16,500万元,扣除与主运营

  开端判断不会触及《深圳证券买卖所创业板股票上市规矩(2020年12月修订)》

  1.85亿元。其他应收款历年计提坏账预备发生的可抵扣暂时性差异2.49亿元,

  其间2018年计提其他应收款坏账预备0.53亿元,2019年计提其他应收款坏账

  预备1.96亿。应收股利2019年计提坏账预备发生的可抵扣暂时性差异1.27亿

  元。影视剧项目2020年计提存货贬价预备发生的可抵扣暂时性差异1,929.86

  万元。2019年-2020年买卖性金融财物本钱较公允价值高出部分差额所发生的可

  抵扣暂时性差异1,264.82万元。2019年其他非活动金融财物本钱较公允价值高

  出部分差额所发生的可抵扣暂时性差异1,000万元。2019年-2020年其他权益工

  具出资本钱较公允价值高出部分差额所发生的可抵扣暂时性差异500万元。2019

  年为《无名者》计提估计负债违约金所发生的可抵扣暂时性差异1,731万元。上

  称“兴格文明”)金额为9,056.33万元,上海英翼文明传达有限公司(以下简

  称“英翼文明”)金额为3,568.38万元。因这两项金融工具不存在活泼商场,

  公司依照相关管帐准则,依据兴格文明和英翼文明供给的2021年度财务报表初

  司。公司持有兴格文明部分股权公允价值的详细核算进程如下:(1)经过揭露市

  场信息查询可比公司2021年12月31日的市值及2021年三季度的净财物,依据

  上述数据测算可比公司的市净率目标;(2)依据兴格文明的2021年度财务数据

  状况与可比公司进行比较后,可比公司市净率目标批改系数105;(3)据此核算

  的可比公司均匀市净率为2.0439(可比公司市净率/调整系数×100);(4)依据

  东悉数权益价值;(5)依据非上市公司并购市盈率与上市公司市盈率进行比较后

  核算出短少活动性折扣率为31.70%,求取非流转状态下的股东悉数权益价值;

  司持有英翼文明部分股权公允价值的详细核算进程如下:(1)经过揭露商场信息

  查询可比公司2021年12月31日的市值及2021年三季度的净财物,依据上述数

  据测算可比公司的市净率目标;(2)依据英翼文明的2021年度财务数据状况与

  可比公司进行比较后,可比公司市净率目标批改系数100;(3)据此核算的可比

  公司均匀市净率为1.5258(可比公司市净率/调整系数×100);(4)依据英翼文

  权益价值;(5)依据非上市公司并购市盈率与上市公司市盈率进行比较后核算出

  短少活动性折扣率为31.70%,求取非流转状态下的股东悉数权益价值;(6)根

  转让合同纠纷一案(以下简称“原审案子”),北京知识产权法院于2021年8月

  5日作出二审判定。依据判定,新文明及新文明北京分公司具有电视剧《无名者》

  的版权,需持续实行《电视剧版权转让协议书》的付出责任,付出合同款5,168

  丢失。公司于2021年11月2日收到立案通知书,现在处于待开庭审理阶段。

  付出电视剧《无名者》发行款2,683.65万元,北京市朝阳区人民法院已将上述

  判定成果,构成其他应付款合同款5,168万元及到2021年12月31日累计违

  约金1,519.12万元,扣减以前年度已计提的估计负债1,731万元及其递延所得

  税影响432.75万元的差额1,298.25万元以及发行人一寨一品向北京市朝阳区人

  民法院付出的作为原审案子实行案款之发行款2,683.65万元,估计削减2021

  纪达到一起协议,欢瑞影视向新文明付出8,000万元,作为向新文明买断电视剧、

  均由欢瑞影视独立处理。到2021年底,新文明已收到上述宽和金钱8,000万

  无法处理。2020年12月31日,依据协议约好新文明传媒香港有限公司向香港

  世界裁定中心提起裁定请求。2021年2月1日,周星驰向香港世界裁定中心提

  起反诉。到2021年12月31日,该案子仍处于裁定陈说举证阶段,暂未触及

  问题6.2021年三季度末,你公司存货余额为1.23亿元,首要系在拍及拍

  到2021年底,公司存货中的电视剧《美人鱼》原值为1,589.13万元,目

  前该剧尚处于前期策划阶段。到2021年底,电视剧《美人鱼》库龄为5年,

  该项目归于周星驰授权改编电影“美人鱼--2016”的电视剧,因为公司的全资子

  海新文明影业有限公司与星辉海外有限公司于2018年签署的《一起出资协议

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  美人鱼2>

  》。到2021年底,电影《美人鱼2》库龄为3年,该项目尚处于后期

  公司2021年成绩不会发生严重晦气影响。公司将持续重视该项意图后续发展,

  电视剧《无名者》原值为5,168万元,依据北京知识产权法院在2021年8

  权,需持续实行《电视剧版权转让协议书》的付出责任,付出合同款5,168万元

  丢失。公司于2021年11月2日收到立案通知书,现在处于待开庭审理阶段。

  付出电视剧《无名者》发行款2,683.65万元,北京市朝阳区人民法院已将上述

  5,168万元与发行人一寨一品向北京市朝阳区人民法院付出的作为原审案子执

  行案款之发行款2,683.65万元之差额计提减值预备2,484.35万元。别的,到

  2021年12月31日累计违约金扣减以前年度已计提的估计负债及其递延所得税

  影响的差额后计入相关损益220.87万元。受以上两方面要素影响,估计本项目

  的审计定见。请结合你公司及首要子公司运营状况、以前年度亏本及估计2021

  年度亏本状况,阐明是否或许触及《创业板股票上市公司(2020年12月修订)》

  服务的差异性及优异性,以现有中心屏幕资源为根底,经过各块屏幕的出现方式、

  公司2019年、2020年已接连两年亏本,且2020年度财务报告被出具持续

  运营存在严重不确定性的审计定见。到本公告发表日,公司2021年年度审计

  作业仍在进行中。如公司2021年度经审计的财务数据与《2021年度成绩预告》

  证券买卖所创业板股票上市规矩(2020年12月修订)》第9.4条第六项规则的:

  依据一审判定书(以下简称“判定书”)内容:到2013年12月31日,王

  敏虚拟事务构成的应收账款余额近1.4亿元,并夸张郁金香预期净赢利,导致公

  司向上海银久广告有限公司等17家郁金香原股东以12亿元的对价完结收买,比

  2014年至2017年,被告人王敏为粉饰此前虚拟应收账款及完结郁金香原17

  家股东作出的成绩许诺,持续经过相同方式虚拟成绩导致郁金香到2017年12

  财物协议》、《发行股份及付出现金购买财物之盈余补偿协议》及相关管帐凭证等

  均已离任,收买日之前的相关材料存在较多缺失,公司无法精确核算2008年1

  下简称:“相关署理商”)进行了自查。公司查阅了相关署理商与郁金香签定的全

  3,000个品牌),无法获取相关署理商与所涉投进品牌或品牌托付方之间的合同。

  MARJAKURKI、红瑞莱、环球小姐、Good Skin、赏颖珠宝等品牌所对应的公司。

  公司事务部门与部分品牌方获得了联络并进行了交流,其间法派服饰、TAXX、贝

  日至2017年12月31日期间的出入库单据,并经相关事务及担任人员承认,郁

  人员提成或未来出售后回笼资金。本次自查,公司依据郁金香2015年3月1日

  至2017年12月31日期间的出入库单据,并针对涉案期间的易货库存进行了盘

  1、到2020年底,判定书提及的无法回收的应收账款账面余额3.8亿元,

  2、到2020年底,与郁金香相关的商誉账面价值为3.22亿元。公司依据

  也能够选用未来适用法”。 依据《企业管帐准则第28号——管帐方针、管帐估

  1、2008年1月1日至2015年2月28日,公司无法精确核算郁金香前期会

  2、2015年3月1日至2017年12月31日,公司无法鉴别或核实郁金香具

  2017年度成绩许诺完结率为92.44%。请结合前述问题回复从头测算郁金香广告

  况,公司已于2018年就成绩补偿向17家郁金香原股东采纳一系列民事追偿办法,

  司向上海银久广告有限公司等17家郁金香原股东以12亿元的对价完结收买,比

  郁金香其时的实践股权价值高出6.2亿余元。公司拟向17家郁金香原股东追缴

  现已付出的12亿收买款中的6.2亿元,此计划已与律师证明,具有法令根底。

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